Gedeeltelijk aftrekbaar
Voor posten met gemengd zakelijk-privégebruik gelden splitsingsregels.
Telefoon en internet
Eén telefoon voor werk en privé? Schat het zakelijke percentage en trek dat deel af. De Belastingdienst accepteert een redelijke schatting; 70 tot 80% zakelijk is voor de meeste zzp'ers reëel en niet ongebruikelijk. Heb je een aparte zakelijke telefoon op je naam staan, dan is die 100% aftrekbaar inclusief abonnement.
Auto
Het meest gestelde vraagstuk in onze inbox. Twee routes:
- Auto op de zaak: alle kosten zijn aftrekbaar (afschrijving, brandstof, onderhoud, verzekering), maar je betaalt bijtelling voor privégebruik (22% van de cataloguswaarde, of 17% voor volledig elektrisch in 2026).
- Privéauto, zakelijk rijden: €0,23 per zakelijke kilometer aftrekbaar in 2026, en that's it. Geen andere kosten.
Rijd je minder dan 500 privékilometers per jaar in een auto van de zaak? Dan hoef je geen bijtelling te betalen, mits je dat kunt aantonen met een sluitende rittenadministratie. Daar zijn apps voor (Ritmeester, Rydoo) die dit eenvoudig maken.
Heb je een oudere auto met lage cataloguswaarde of een youngtimer? Lees dan ons artikel over de youngtimer-wijziging per 2027, want daar verandert per 1 januari 2027 nogal wat aan.
Thuiswerkplek
De vervelende waarheid: een werkkamer in je eigen huis aftrekken mag bijna nooit. Voorwaarde is dat de ruimte zelfstandig verhuurbaar is, met eigen ingang, eigen sanitair en niet bereikbaar via je woonkamer. Bijna geen werkkamer voldoet daaraan.
Wat wel kan:
- Inrichting (bureau, ergonomische stoel, monitor, lamp) is gewoon zakelijk aftrekbaar als je die spullen ook echt voor werk gebruikt.
- Een redelijke schatting van extra energiekosten door zakelijk gebruik kan in sommige gevallen, maar de bedragen zijn klein en de discussie groot. Wij raden meestal aan: skip die laatste post en houd de inrichting waterdicht.
Representatie (zakelijke lunches en relatiegeschenken)
Zakelijke maaltijden en geschenken zijn aftrekbaar, maar er geldt een drempel van €5.100 per jaar. Alleen het bedrag boven die drempel mag je aftrekken. Voor de meeste zzp'ers is dit een kleinere post die nooit boven de drempel uitkomt. Toch bijhouden, want je weet maar nooit hoe je jaar loopt.
Niet aftrekbaar
| Kostenpost | Waarom niet |
|---|
| Verkeersboetes | Wettelijk uitgesloten, hoe zakelijk je het ook noemt |
| Reguliere kleding | Alleen verplichte bedrijfskleding met logo of een echt uniform mag |
| Privévakanties | Ook niet als je een halve dag met een potentiële klant koffie drinkt |
| Werkkamer thuis | Zelden voldoet de ruimte aan de eisen |
| Boodschappen voor thuisgebruik | Privé blijft privé |
Hoeveel scheelt het echt?
Concrete situatie: omzet €70.000, kosten al ingeboekt €12.000, winst dus €58.000. Bij een kritische review boek je nog €5.000 aan vergeten posten in (mobiel-deel, software die op privérekening liep, vergeten cursussen, twee vakboeken, parkeerkosten). Winst zakt naar €53.000. Bij rond 35% effectief tarief: €1.750 minder belasting dat jaar. Voor een paar uur administratie.
Waar we de meeste zzp'ers op zien struikelen
1. Privé via de zaak laten lopen
Boodschappen, kleding voor dagelijks gebruik, persoonlijke abonnementen op de zakenrekening. Het gebeurt vaker dan je denkt en de Belastingdienst draait het bij controle moeiteloos terug, plus rente, plus mogelijke boete. De simpele test: zou je dit ook hebben gekocht als je geen ondernemer was? Ja? Dan is het privé.
2. BTW vergeten te splitsen
Ben je BTW-plichtig, dan boek je kosten exclusief BTW als kostenpost en de BTW als voorbelasting in de aangifte. Veel beginners boeken het hele bedrag inclusief BTW als kosten in, missen de voorbelasting en geven een te hoog bedrag op als kosten. Dubbele schade.
3. Bonnetjes bewaren tot december
De klassieker. Marathonadministratie in januari leidt onvermijdelijk tot vergeten kosten en zoekgeraakte bonnetjes. Onze stelregel: één keer per week 20 minuten je bonnetjes in een app fotograferen en boeken. Dat alleen al levert meer op dan de meeste belastingtrucs.
4. Geen onderscheid tussen kosten en investeringen
Een laptop van €1.500 is geen kostenpost maar een investering. Daarover schrijf je af, meestal over 3 tot 5 jaar. Onder de €450 (exclusief BTW) mag je het direct in één keer ten laste van de winst brengen. Daarboven schrijf je af over de gebruiksduur. Investeringen tussen €2.901 en €69.765 geven bovendien recht op KIA-aftrek (28% extra).
5. Schijnzelfstandigheid bij ingehuurde freelancers
Inhuur van een freelancer voor één opdracht is een normale kostenpost. Betaal je iemand structureel en exclusief? Dan kan de Belastingdienst dat zien als fictief dienstverband. Sinds de fiscus weer actief handhaaft op de Wet DBA is dit gevoelig terrein. Bij langdurige inhuur: leg de werkrelatie expliciet vast en zorg dat de freelancer ook andere opdrachtgevers heeft.
De top 10 vergeten posten
Op basis van wat zzp'ers ons mailen dat ze "eigenlijk nooit hadden geboekt":
- Bankkosten van de zakelijke rekening (€10 tot €15 per maand, dus €120 tot €180 per jaar).
- Software-abonnementen die op de privérekening lopen (Spotify Premium is privé, maar Notion Pro en Figma Professional zijn zakelijk).
- Vakliteratuur: vakboeken, online cursussen, betaalde nieuwsbrieven.
- Verbruiksspullen: pennen, papier, printerinkt, laadkabels, USB-stickjes.
- Beroepsaansprakelijkheid en cyberverzekering.
- Domeinnaam, hosting, SSL-certificaat, e-mailaccounts.
- Lidmaatschap van beroepsverenigingen, netwerkclubs, vakbond.
- Telefoon en internet, het zakelijke deel.
- Kilometers per privéauto voor zakelijke ritten (€0,23/km in 2026).
- Klein gereedschap of meubilair tot €450, direct aftrekbaar.
Als de Belastingdienst langskomt
Een boekenonderzoek komt zelden onaangekondigd. Meestal krijg je eerst een brief. Bij controle kijkt de inspecteur naar:
- Of geclaimde kosten echt met je werk te maken hebben.
- Of bonnetjes en facturen compleet zijn (datum, bedrag, BTW, leverancier).
- Of de splitsing privé/zakelijk realistisch is.
- Of het kostenpatroon klopt bij je type bedrijf.
Bij een controleperiode van 3 tot 5 jaar terug kunnen kleine vergissingen ineens om serieus geld gaan. Onze devies: liever zorgvuldig en conservatief boeken dan elk jaar het maximale eruit persen.
Veelgestelde vragen
Mag ik een zakelijke lunch met mezelf aftrekken?
Nee. Een lunch alleen is privé, ook als je tijdens het eten aan je werk denkt. Een lunch met een (potentiële) klant of zakenpartner valt onder representatie, en is aftrekbaar boven de drempel van €5.100.
Kan ik mijn verzekeringen privé en zakelijk aftrekken?
Beroepsaansprakelijkheid en bedrijfsschade: ja, volledig. Zorgverzekering: nee, dat is privé. Aansprakelijkheidsverzekering particulier (AVP): nee. AOV-premie: ja, volledig aftrekbaar als persoonsgebonden aftrek.
Hoe zit het met thuiswerken?
Een werkkamer aftrekken: zelden haalbaar. Inrichting die je zakelijk gebruikt: prima aftrekbaar. Een redelijke schatting van energiekosten: theoretisch mogelijk, in de praktijk veel discussie voor weinig euro's.
Kan ik mijn boekhouder als kostenpost opvoeren?
Ja, volledig. De factuur van een boekhouder, fiscalist of belastingadviseur is een aftrekbare zakelijke kostenpost, inclusief BTW als voorbelasting. Ironisch genoeg betaalt je boekhouder zichzelf voor een groot deel terug.
Wat doe ik bij gemengd gebruik?
Splits in een zakelijk en privédeel. Een redelijke schatting (70% zakelijk voor de telefoon, 30% privé) accepteert de Belastingdienst, mits onderbouwd en consistent over de jaren. Wissel je elk jaar van percentage, dan val je op.
Tot slot
Goed bijgehouden zakelijke kosten zijn de simpelste belastingbesparing die er is. Geen constructies, geen risico, geen advocaten. Alleen even niet vergeten.
Twijfel je over een specifieke post? Boek 'm in en bespreek het bij de jaarafsluiting met je boekhouder. Wil je het effect op je belasting zien? Vul je kostenbedrag in onze belastingcalculator in en kijk wat het scheelt in je maandelijkse reservering.
Bereken wat jij moet reserveren
Vul je omzet en kosten in en zie hoeveel je per maand opzij moet zetten voor belasting en BTW.
Naar de calculator